La deducción del 20 % en tu Declaración de la Renta si te diste de alta como autónomo en 2023

Uno de los cambios más relevantes a nivel fiscal para los nuevos autónomos es la introducción de una medida, que permite a aquellos que se dieron de alta en 2023 beneficiarse de una deducción del 20 % en sus rendimientos netos en la Declaración de la Renta de este año.

Se trata de una resolución que representa un importante incentivo para aquellos que emprenden su camino como trabajadores por cuenta propia, ya que proporciona un alivio fiscal significativo durante los primeros años de actividad.

Si has empezado hace poco tu actividad, pero no sabes en qué consiste esta deducción, sigue leyendo que te explicamos todo lo que necesitas saber sobre la deducción del 20 % en la Renta de los autónomos.

¿En qué consiste esta medida?

La deducción del 20 % en la Declaración de la Renta para autónomos que se dieron de alta en 2023 es una iniciativa aprobada para apoyar y fomentar las nuevas empresas.

Con esta novedad fiscal, de hecho, los nuevos autónomos reducen su carga tributaria al aplicar un descuento del 20 % sobre sus rendimientos netos en el período fiscal correspondiente.

Es importante destacar que la deducción es válida para un rendimiento neto que sea positivo y se encuentra restringida a un tope máximo de 100.000 euros al año.

Todo esto se traduce en una ventaja significativa para quien esté en sus primeros años de emprendimiento.

Deducción del 20 % de la Renta de autónomos: requisitos

Para acceder a esta deducción, es importante cumplir con ciertos requisitos específicos establecidos por la Agencia Tributaria:

1. Inicio de actividad en 2023: es necesario haber comenzado la actividad como autónomo durante el año 2023 para ser elegible para esta deducción.
2. Régimen de estimación directa: la deducción del 20 % solo se aplica a aquellos autónomos que tributan bajo el régimen de estimación directa, ya sea simplificada o normal.
3. Ausencia de rendimientos netos positivos: no haber ejercido ninguna otra actividad económica con rendimiento neto positivo durante el año anterior al inicio de la nueva actividad como autónomo.
4. Restricciones de ingresos: en el caso de que más del 50 % de los ingresos del autónomo se originen de una entidad con la que se mantiene una relación laboral como asalariado, la deducción no se aplica.

Proceso para solicitar la deducción

El proceso para solicitar esta deducción en la Declaración de la Renta es relativamente sencillo, pero requiere atención a ciertos detalles:

1. Preparación de la documentación: recopilar toda la documentación relacionada con los ingresos y gastos generados durante el período fiscal en cuestión.
2. Cumplimentar el modelo 100: en el apartado correspondiente de la Declaración de la Renta (modelo 100), marcar las casillas correspondientes para indicar que tus ingresos derivan del ejercicio de una actividad económica y el inicio de una nueva actividad​.
3. Verificación de requisitos: asegurarse de cumplir con todos los requisitos establecidos por la Agencia Tributaria antes de presentar la declaración.
4. Presentación de la declaración: una vez completada la Declaración de la Renta con la solicitud de la deducción del 20 %, proceder a su presentación dentro de los plazos establecidos por la ley.

Es importante destacar que esta deducción puede aplicarse en el primer año en el que se generen beneficios de actividad como autónomo y en el siguiente.

Además, en casos de rendimientos obtenidos de forma irregular en un periodo de generación superior a los dos años, esta deducción del 20 % puede ser compatible con otras reducciones fiscales, como la del 30 % en ciertos casos específicos.

En conclusión, la deducción del 20 % en la Declaración de la Renta para autónomos que se dieron de alta en 2023 representa un estímulo importante para aquellos que empiezan su camino como trabajadores por cuenta propia.

Proporcionando un alivio fiscal significativo durante los primeros años de actividad, se trata de una medida que puede ser determinante  en el éxito y la estabilidad financiera de los nuevos emprendedores.