Claves para el autónomo hasta final de año: obligaciones y planificación

Llegar como autónomo hasta final de año implica más que solo ofrecer servicios o productos. También conlleva responsabilidades fiscales y administrativas.

Presentación del IVA e IRPF: obligaciones del autónomo hasta final de año

Una de las principales obligaciones del autónomo hasta final de año es la presentación de las declaraciones trimestrales del IVA (Modelo 303) y el IRPF (Modelo 130 o 131). El cuarto trimestre es crucial porque coincide con la declaración anual. Recuerda que el plazo para presentar estas declaraciones es hasta el 30 de enero del próximo año. Es recomendable prepararlas con antelación para evitar sanciones o errores.

Cierre contable y fiscal del autónomo hasta final de año

Diciembre es un mes clave para el autónomo hasta final de año, ya que es el momento de cerrar el ejercicio contable y fiscal. Es esencial revisar todos los ingresos, gastos y facturas emitidas y recibidas, además de hacer la conciliación bancaria. Un buen cierre contable no solo te permitirá cumplir con tus obligaciones fiscales, sino también entender mejor la situación financiera de tu negocio.

Resumen anual del IVA (Modelo 390)

Además de la declaración trimestral del IVA, el autónomo hasta final de año debe presentar el Modelo 390, que recoge todas las operaciones sujetas a IVA del año. Este documento debe coincidir con las declaraciones trimestrales previas. El plazo para su presentación también es hasta el 30 de enero del próximo año.

Planificación de la renta para 2024

Aunque la declaración de la renta se presenta a partir de abril, como autónomo es recomendable empezar a planificarla con antelación. Esto te permitirá evaluar si es conveniente realizar aportaciones a planes de pensiones, deducir gastos o realizar otros movimientos que optimicen tu situación fiscal. Recuerda que como autónomo puedes deducir una serie de gastos relacionados con tu actividad, como el alquiler de tu oficina o suministros de luz e internet.

Consejos fiscales para el autónomo hasta final de año

Maximiza tus gastos deducibles

El autónomo tiene la oportunidad de maximizar las deducciones revisando sus gastos. Estos deben estar directamente relacionados con la actividad, y deben ser debidamente justificados. Gastos de transporte, dietas o material profesional son algunos ejemplos que puedes aprovechar para reducir tu carga fiscal.

Ajusta tu base de cotización a la Seguridad Social

Si tus ingresos han variado este año, puedes considerar ajustar tu base de cotización a la Seguridad Social. Esto puede tener un impacto positivo en tus futuras prestaciones, como la jubilación o bajas por enfermedad. Recuerda que puedes modificarla hasta cuatro veces al año.

Revisa tus facturas y cobros pendientes

Asegúrate de que todas las facturas emitidas han sido cobradas. Si tienes facturas pendientes, podrías aplicar medidas como ofrecer descuentos por pronto pago o acordar un plan de pagos. Si una factura es incobrable, puedes proceder a su anulación para no tributar por ingresos no recibidos.

Revisa los pagos fraccionados y a cuenta

Si este año has tenido ingresos elevados, es posible que debas hacer pagos fraccionados adicionales para evitar problemas en la declaración de la renta. También es importante que, como autónomo hasta final de año, revises si has realizado correctamente los pagos a cuenta del IRPF. Ya que errores o faltas pueden generar sanciones.

Fuente: Club del Emprendimiento